部门决算分析报告撰写提纲

（部门单位使用）

 

一、部门（单位）情况（一般不超过3000字）

（一）基本情况

黄冈市老干部活动中心是根据中央关于做好老干部工作于1986年成立,隶属市委老干部局管理，为正科级全额拨款事业单位，参照公务员管理，现在编在职干部职工14人。

老干部活动中心主要工作是，贯彻中央和省市委一系列关于老干部工作的方针、政策，千方百计积极组织、引导广大离退休干部进行政治理论、科技文化学习，开展丰富多彩、健康向上的文体娱乐活动，促进广大老同志老年人老有所教、老有所学、老有所乐、老有所为

（二）当年取得的主要事业成效

1、四次时事政治和能报黄冈发展概况等大型报告会，四次老年保健知识讲座，元旦、三八、老年节、国庆节等文艺演出，春节上央视，湖北电视台文艺晚会演出。2、支付老师的课酬及各种教学费用。3、对各种活动器材进行维护和保养。4、组织各类市直群众性老年文艺文体活动。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（二）收入支出执行情况

年初预算支出为100万元，本年实际支出为137万元

年初预算收入为100万元，本年实际收入为137万元

 

2．收入支出结构分析

预算收入100万元占实际总收入137万元的比重为73，预算支出100万元占总支出137万元的比重为73，其他收入37万元占总收入137万元的比重为27，其他支出37万元占总支出137万元的比重为27。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出情况：

 

项目				“三公”经费合计	公务用车购置及运行维护费	公务接待费
类	款	项	栏次	1	5	11
			合计	31,343.00	20,000.00	11,343.00
208			社会保障和就业支出	31,343.00	20,000.00	11,343.00
20805			行政事业单位离退休	31,343.00	20,000.00	11,343.00
2080503			离退休人员管理机构	31,343.00	20,000.00	11,343.00

（2）会议费支出情况：四次时事政治和能报黄冈发展概况等大型报告会，四次老年保健知识讲座开支5000元。

  

4、本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算

2012年我单位财务管理取得较好成绩，主要在于单位制定了一套较好的财务管理制度，定岗定责，严格执行各项财务制度，做到开支前要报告，开支中有监督，开支后审批报销，使支出既符合单位财经制度，又不违反国家财经纪律。我单位在执行年度财政资金预算中，严格执行年初预算和年中、年末追加预算，量入为出，较好完成年度目标任务。

三、资产负债情况分析

年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，

指    标	行次	2012年度	2013年度	比上年增减	增减％	原因
2.负债总计	28	9.73	9.70	-0.03	-0.31	资产增减
3.净资产总计	29	142.11	156.19	14.08	9.91	资产增减

 

 

 

四、存在的问题及建议

存在的问题是人员少、工作量大，经费不足。管理事情多，人员少，财政预算拨款有限，建议财政2015年增加财政预算，以保证社会保日常工作正常开展。

在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，今后要进一步完善制度，实行更有力的措施，力求将财务工作做得更好。

 

行政事业单位财务分析指标

 

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。